Den kompletta Bitcoin-skatteguiden 2020

Bitcoin-skattepolicy blir allt viktigare eftersom regeringar runt om i världen stärker sina krav på skatterapportering och arkivering av bitcoin. I de flesta länder inklusive USA behandlas bitcoin som egendom (en investering), och intäkterna från investeringen är föremål för regler om kapitalvinster och kapitalförluster.

I den här guiden bryter vi ner exakt hur bitcoin-skatter fungerar.

Den här guiden behandlar specifika kryptoskattkonsekvenser inom USA, men liknande problem uppstår i många andra länder.

USA flagga ikon

Bitcoin-skatter i USA

De IRS behandlar bitcoin och andra kryptovalutor som skatteändamål. I likhet med andra fastighetsformer (aktier, obligationer, fastigheter) får du kapitalvinster och kapitalförluster när du säljer, handlar eller på annat sätt avyttrar din bitcoin.

De kapitalvinster som du redovisar genom försäljning, handel eller avyttring av din bitcoin är en form av skattepliktig inkomst, medan kapitalförluster minskar din skatteskuld.

Exempel 1:

George köper 2 bitcoin för 14 000 dollar i maj. Två månader senare säljer han båda dessa bitcoin för totalt 15 000 dollar. 

I detta scenario realiserar George en kapitalvinst på 1 000 dollar genom försäljningen av sin bitcoin. Dessa 1 000 dollar rapporteras på Georges skattedeklaration och George kommer att betala en viss procentandel av skatt på denna vinst. Procentandelen skatt han betalar beror på hans personliga inkomstskatteklass

Exempel 2:


Sandy köper 10 ETH till $ 200 per ETH, totalt $ 2000. Fyra månader senare säljer Sandy 5 av dessa ETH för $ 800.

I det här exemplet realiserar Sandy en kapitalförlust på 200 USD (1 000 – 800). Dessa $ 200 minskar Sandys skattepliktiga inkomst och sänker de totala skatterna hon är skyldig. Om Sandy tjänade 50 000 dollar under året, skulle hennes nya skattepliktiga inkomst när den här kapitalförlusten beaktas vara 49 800 dollar (50 000 – 200).

IRS-logotyp

När beskattas Bitcoin?

Att bara köpa och hålla din bitcoin är inte skattepliktig. Som nämnts ovan drabbas du bara av kapitalvinster eller förluster när du avyttrar din bitcoin – eller blir av med den på ett eller annat sätt.

Så för att förstå när du måste rapportera bitcoin-skatt måste du förstå dessa olika typer av avyttringar som utlöser skattepliktiga händelser.

Bitcoin skattepliktiga händelser 

A beskattningsbar händelse är helt enkelt ett scenario som utlöser ett skatterapporteringskrav. Det är lika enkelt som det. Närhelst du drabbas av en skattepliktig händelse uppstår ett slags skatterapporteringskrav.

Följande har tagits från tjänstemannen IRS Cryptocurrency Guidance om vilka scenarier som anses vara skattepliktiga händelser inom bitcoinvärlden:

  • Handla bitcoin för fiat-valuta (som USD) 
  • Handel med bitcoin för en annan kryptovaluta
  • Att spendera bitcoin på en vara eller tjänst
  • Tjäna bitcoin som inkomst (gruvdrift, staking etc.)

Alla dessa händelser anses vara dispositioner för din bitcoin, och du realiserar en realisationsvinst eller förlust när du utför en av dessa åtgärder.

Exempel 1:

John köper 0,1 BTC för $ 500. En månad senare handlar han med 0,1 BTC för 2 ETH.

Som nämnts ovan anses handeln med en kryptovaluta mot en annan vara en skattepliktig händelse. Effektivt säljer John sin BTC och köper ETH. Mängden realisationsvinst eller förlust som John inser från denna disposition beror på vad det verkliga marknadsvärdet för 2 ETH han handlade för var.

Låt oss säga att vid den tiden var dessa 2 ETH värda $ 700. I det här fallet realiserar John en kapitalvinst på 200 USD genom att handla sin BTC för ETH (även trots att John aldrig ‘utbetalade’ till fiat).

Vad är INTE skattepliktiga händelser?

Följande scenarier utlöser inte skattepliktiga händelser:

  • Överföra bitcoin från en plånbok till en annan (du kasserar inte den, helt enkelt flyttar)
  • Att köpa bitcoin med USD eller någon annan fiatvaluta

Hur man beräknar kapitalvinster och förluster för dina Bitcoin-affärer

Ekvationen som används för att beräkna vinster och förluster är mycket enkel, och vi har använt den i exemplen ovan.

Verkligt marknadsvärde – kostnadsbas = vinst / förlust

Verkligt marknadsvärde är marknadspriset på kryptovalutan vid den tidpunkt då du avyttrar den, och kostnadsbasis är det belopp det ursprungligen kostade dig att förvärva kryptovalutan.

Bitcoin Tax Reporting Challenge 

Som du förmodligen kan börja berätta kan det snabbt bli en utmaning att göra dessa beräkningar för vinster och förluster för varje enskilt skattepliktig händelse. 

Låt oss gå igenom ett mer komplext, men realistiskt exempel för att demonstrera.

Exempel

Lucas köper 0.472814738 BTC på Coinbase för 3000 dollar. Nästa dag skickar han BTC till Binance för att börja handla olika altcoins. Lucas gör sedan följande affärer:

  • Köp 284 XTZ för 0,07284 BTC
  • Sälj 109 XTZ för 0,03748 ETH
  • Sälj 0,2838 BTC för 1,3940 ETH

För dessa transaktioner måste Lucas använda ekvationen ovanifrån för att beräkna sin vinst eller förlust för varje handel. Lucas måste känna till USD-kostnadsbasen för den tillgång som han avyttrar samt om det verkliga marknadsvärdet för USD vid tidpunkten för handeln.

Många bitcoininvesterare har handlat i flera månader, ibland år och har inte registrerat sina affärer. Som visats ovan måste du hålla reda på USD-värdet för alla dina kryptovalutor när du handlade dem så att du kan beräkna dina kapitalvinster och förluster och korrekt rapportera om dina skatter..

Dessa krav på skatterapportering är tråkiga och det är anledningen till att hundratusentals bitcoin-investerare utnyttjar programvara för bitcoin-skatt för att automatisera hela rapporteringsprocessen för kapitalvinster och förluster.

Hur du registrerar dina Bitcoin vinster och förluster med dina skatter

Vi har diskuterat hur beräkningen av kapitalvinst och förlust fungerar för dina avyttringar av bitcoin. Men hur arkiverar du dessa faktiskt med dina skatter?

IRS-formulär 8949

IRS-formulär 8949 är det skatteformulär som används för att rapportera dispositioner av kapital, som bitcoin. Det är på det här formuläret som du dokumenterar varje skattepliktig händelse och tillhörande vinst eller förlust som härrör från händelsen.

Bilden nedan visar hur 8949 skulle fyllas i för ett antal ETH-dispositioner.

Bitcoin IRS-formulär 8949

Som du kan se på bilden måste du inkludera:

  • En beskrivning av fastigheten du sålde (a)
  • Datum då du ursprungligen förvärvade fastigheten (b)
  • Datum då du sålde eller avyttrade fastigheten (c)
  • Intäkter från försäljningen (verkligt marknadsvärde) (d)
  • Kostnadsbas i fastigheten (e)
  • Vinst eller förlust (h)

Videon nedan visar processen för att fylla i formulär 8949.

När du har rapporterat vart och ett av dina transaktioner på 8949, lägg bara till kolumnen vinster och förluster för att nå en total nettovinst eller förlust. Detta nettonummer överförs till 1040 Schema D av din skattedeklaration.

Hur mycket skatt kommer du att betala för dina Bitcoin-vinster?

Det finns ett antal faktorer som påverkar den faktiska skatteprocenten du betalar för dina bitcoinvinster. Vi behandlar dessa nedan.

Kortsiktiga kontra långsiktiga kapitalvinster

Att hålla din bitcoin i mindre än eller längre än ett år har skattekonsekvenser. 

Om du håller din bitcoininvestering i mindre än 12 månader innan du bortskaffar den, beskattas du med den kortsiktiga skattesatsen för kapitalvinst. Dessa priser är desamma som din marginella inkomstskatt. Med andra ord beskattas kortfristiga kapitalvinster som inkomst.

Bilden nedan visar de kortfristiga skattesatserna för kapitalvinster.

Kortsiktiga realisationsvinster för bitcoinhandel

Å andra sidan, om du håller din bitcoin längre än ett år (12 månader), beskattas du enligt de långsiktiga kapitalvinsterna. Dessa parenteser visas nedan.

Långsiktiga kapitalvinster för bitcoin-skatt

Som du kan se finns det betydande skatteincitament för att hålla din bitcoin längre än ett år för att dra nytta av dessa långsiktiga priser. 

Bitcoin och kryptoskattekalkylatorer tycka om CryptoTrader.Tax kan hjälpa dig att identifiera vilka tillgångar i din portfölj som är kvalificerade för långsiktig behandling av kapitalvinster kontra vilka du kanske vill fortsätta att hålla fast vid.

Bitcoin gruvillustration

Bitcoin gruvskatter

Till denna punkt har vi bara diskuterat kapitalvinster och kapitalförluster i samband med bitcoinhandel och investering, men tänk om du tjänar bitcoin? Hur fungerar skattekonsekvenserna?

När du tillhandahåller en produkt eller tjänst för någon och får betalt för det arbetet är den inkomst du får som kompensation en form av skattepliktig inkomst. 

Detsamma gäller bitcoinbrytning. Du tillhandahåller en tjänst och kompenseras för den tjänsten i bitcoin. Värdet på bitcoin du tjänar är skattepliktig inkomst.

Enkelt uttryckt redovisar du intäkter till det verkliga marknadsvärdet på bitcoin i USD när du får det.

Exempel:

Sara driver en gruvrigg i sin källare och tjänar 0,05 BTC den 2 juli som en gruvutbetalning. För närvarande är 0,05 BTC värt $ 400.

Sara redovisar 400 dollar i inkomst från denna gruvutbetalning och det rapporteras om Saras skatter.

Saras kostnadsbas i den 0,05 BTC som hon nu innehar är $ 400 – det belopp hon redovisade som inkomst. Om hon säljer 0,05 BTC en månad senare för 500 dollar, erkänner hon en kapitalvinst på 100 USD.

För en mer detaljerad titt på bitcoinbrytningsskattkonsekvenser, kolla in vår guide för gruvskatt på bitcoin.

Varför kan inte börsen ge kapitalvinster och förlustrapporter för skatter??

Bitcoin-utbyten som Coinbase, Binance, Kraken, och andra har faktiskt inte förmågan att ge sina användare exakta vinst- och förlustrapporter för det mesta. Detta problem är lite förstådt, men ändå påverkar det miljontals användare.

Eftersom bitcoin är överförbart, dvs. du kan skicka det från en plånbok till en annan, har börser inte möjlighet att spåra kostnadsbasen för dina tillgångar.

När du överför bitcoin till eller ut ur ett börs har det inget sätt att veta hur, när, var eller till vilken kostnad du ursprungligen förvärvade din bitcoin. Denna överförbarhet gör det omöjligt för utbyten att ge användarna vinster och förluster i USD-termer.

Vi skrev mycket om detta ämne i vårt blogginlägg, Skattproblemet med kryptovaluta.

Du kan se nedan hur Coinbase själva förklarar detta problem för sina användare.

Coinbase bitcoin skattebegränsningar

Lösa Bitcoin-skatteproblemet

Lösningen på bitcoin-skatteproblemet kretsar kring att kunna hålla ordning på kostnadsbasen för dina mynt när de överförs från en plånbok till en annan.

För att göra detta måste du samla de transaktioner som utgör dina köp, säljer, handlar, omvandlar, lufttryck och minade mynt till en enhet av rekord.

När du har all din transaktionshistorik på ett ställe kan du spåra kostnadsbasen för dina mynt och genomföra nödvändiga beräkningar av kapitalvinster och förluster för din skatterapportering.

Bitcoins programvara

Bitcoin skatteprogramvara

Bitcoin skatt programvara som CryptoTrader.Tax finns för att lösa detta problem och för att automatisera hela skatterapporteringsprocessen för bitcoin.

Bitcoins skatteprogramvara CryptoTrader.Tax

Genom att integrera med större börser och plattformar tillåter CryptoTrader.Tax användare att importera sina historiska transaktioner direkt till sitt konto. När denna data har importerats kan användare generera realisationsvinster och förlusterapporter samt en automatisk ifylld blankett 8949 med ett klick på en knapp.

Dessa skatterapporter som CryptoTrader.Tax genererar baserat på dina historiska data kan tas till din skattepersonal eller importeras direkt till din föredragna programvara för skatteregistrering som TurboTax eller TaxAct.

Du kan importera alla dina transaktioner och få en förhandsgranskning av dina kapitalvinster och förluster helt gratis med CryptoTrader.Tax. Lära sig mer om hur det fungerar här.

Vad händer om du inte betalar dina Bitcoin-skatter?

Naturligtvis kan ingen säga med säkerhet vad som exakt kommer att hända om du inte lämnar in dina bitcoin-skatter. IRS har dock gjort bitcoin-skatteöverensstämmelse till en av deras högsta prioriteringar de senaste åren.

År 2019 skickade det amerikanska skatteföretaget ut mer än 10 000 varnings- och åtgärdsbrev till bitcoininvesterare som misstänktes att felrapportera sin bitcoininkomst på sina skattedeklarationer. Denna granskning förväntas öka efter att IRS har lagt till a ny fråga till allas skattedeklaration och frågar om du någonsin har investerat eller haft något ekonomiskt intresse i någon virtuell valuta. Över 150 miljoner amerikanska skattebetalare måste kontrollera “ja” eller “nej” till den här nya frågan på sin skattedeklaration.

I USA är skattebedrägerier föremål för ett antal påföljder, inklusive straffrättsligt åtal, fem års fängelse, tillsammans med en böter på upp till $ 250.000. 

Ansvarsfriskrivning – Det här inlägget är endast av informativt syfte och bör inte tolkas som skatteråd eller investeringsrådgivning. Snälla prata med din egen skatteexpert, CPA eller skatterådgivare om hur du ska behandla beskattning av digitala valutor.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
Adblock
detector
map