Den komplette 2020-skattevejledning for Bitcoin

Bitcoin-skattepolitikker bliver stadig vigtigere, da regeringer over hele verden styrker deres bitcoin-skatterapportering og arkiveringskrav. I de fleste lande inklusive USA behandles bitcoin som ejendom (en investering), og indtægterne fra investeringen er underlagt regler om kursgevinster og kapitaltab.

I denne vejledning nedbryder vi nøjagtigt, hvordan bitcoin-skatter fungerer.

Denne vejledning behandler specifikke kryptoafgiftsimplikationer i USA, men lignende problemer opstår i mange andre lande.

USA Flag Ikon

Bitcoin-afgifter i USA

Det IRS behandler bitcoin og andre kryptokurver som skattemæssigt ejendom. I lighed med andre former for ejendom (aktier, obligationer, fast ejendom) pådrager du kapitalgevinster og kapitaltab, når du sælger, handler eller på anden måde afhænder din bitcoin.

De kapitalgevinster, du anerkender ved salg, handel eller bortskaffelse af din bitcoin, er en form for skattepligtig indkomst, mens kapitaltab reducerer din skattepligt.

Eksempel 1:

George køber 2 bitcoin for $ 14.000 i maj. To måneder senere sælger han begge disse bitcoin for i alt $ 15.000. 

I dette scenarie realiserer George en kapitalgevinst på $ 1.000 ved salg af sin bitcoin. Disse $ 1.000 bliver rapporteret på Georges selvangivelse, og George betaler en vis procentdel af skat på denne gevinst. Den procentdel af skat, han betaler, afhænger af hans personlige indkomstskatgruppe

Eksempel 2:

Sandy køber 10 ETH til $ 200 pr. ETH, $ 2.000 i alt. Fire måneder senere sælger Sandy 5 af disse ETH for $ 800.

I dette eksempel realiserer Sandy et kapitaltab på $ 200 (1.000 – 800). Disse $ 200 reducerer Sandys skattepligtige indkomst og sænker de samlede skatter, hun skylder. Hvis Sandy tjente $ 50.000 i indkomst i løbet af året, ville hendes nye skattepligtige indkomst ved indregning af dette kapitaltab være $ 49.800 (50.000 – 200).

IRS logo

Hvornår beskattes Bitcoin?

Simpelthen at købe og holde din bitcoin er ikke afgiftspligtig. Som nævnt ovenfor får du kun kapitalgevinster eller -tab, når du bortskaffer din bitcoin – eller slipper af med den på en eller anden måde.

Så for at forstå, hvornår du skal rapportere bitcoin-skat, skal du forstå disse forskellige typer afhændelser, der udløser skattepligtige begivenheder.

Bitcoin skattepligtige begivenheder 

EN skattepligtig begivenhed er simpelthen et scenario, der udløser et skatteindberetningskrav. Det er lige så ligetil som det. Når du påtager dig en skattepligtig begivenhed, pådrager du dig en slags skatterapporteringskrav.

Følgende er taget fra embedsmanden Vejledning til IRS-kryptovaluta om hvilke scenarier, der betragtes som skattepligtige begivenheder inden for bitcoin-verdenen:

  • Handel med bitcoin til fiat-valuta (som USD) 
  • Handel med bitcoin til en anden kryptokurrency
  • Brug af bitcoin på en vare eller tjeneste
  • Optjening af bitcoin som indkomst (minedrift, indsats osv.)

Alle disse begivenheder betragtes som dispositioner for din bitcoin, og du realiserer en kapitalgevinst eller -tab, når du udfører en af ​​disse handlinger.

Eksempel 1:

John køber 0,1 BTC for $ 500. En måned senere handler han 0,1 BTC for 2 ETH.

Som nævnt ovenfor betragtes handel med en kryptovaluta for en anden som en skattepligtig begivenhed. Effektivt sælger John sin BTC og køber ETH. Mængden af ​​kapitalgevinst eller -tab, som John realiserer ud fra denne disposition, afhænger af, hvad dagsværdien af ​​den 2 ETH, som han handlede for, var.

Lad os sige på det tidspunkt, hvor disse 2 ETH var værd $ 700. I dette tilfælde realiserer John en kapitalgevinst på $ 200 ved at handle sin BTC for ETH (selv på trods af at John aldrig ‘udbetalte’ til fiat).

Hvad er IKKE skattepligtige begivenheder?

Følgende scenarier udløser ikke skattepligtige begivenheder:

  • Overførsel af bitcoin fra en tegnebog til en anden (du bortskaffer ikke den, du flytter simpelthen)
  • Køb af bitcoin med USD eller enhver anden fiat-valuta

Sådan beregnes gevinster og tab for dine Bitcoin-handler

Ligningen, der bruges til at beregne gevinster og tab, er meget ligetil, og vi har brugt den i eksemplerne ovenfor.

Fair markedsværdi – omkostningsgrundlag = gevinst / tab

Fair Market Value er markedsprisen på kryptovalutaen på det tidspunkt, du disponerer over den, og omkostningsgrundlag er det beløb, det oprindeligt kostede dig at erhverve kryptovalutaen.

Bitcoin Tax Reporting Challenge 

Som du sandsynligvis kan begynde at fortælle, kan det hurtigt blive udfordrende at lave disse gevinst- og tabsberegninger for hver enkelt skattepligtig begivenhed, du pådrager dig. 

Lad os gennemgå et mere komplekst, men realistisk eksempel for at demonstrere.

Eksempel

Lucas køber 0.472814738 BTC på Coinbase for $ 3.000. Den næste dag sender han den BTC til Binance for at begynde at handle med forskellige altcoins. Lucas foretager derefter følgende handler:

  • Køb 284 XTZ til 0,07284 BTC
  • Sælg 109 XTZ til 0,03748 ETH
  • Sælg 0,2838 BTC til 1,3940 ETH

Til disse transaktioner skal Lucas bruge ligningen ovenfra til at beregne sin gevinst eller tab for hver handel. Lucas har brug for at kende USD-omkostningsgrundlaget for det aktiv, han disponerer over, samt USD dags markedsværdi på tidspunktet for handelen.

Mange bitcoin-investorer har handlet i flere måneder, nogle gange år, og har ikke ført fortegnelser over deres handler. Som vist ovenfor skal du holde styr på USD-værdien for alle dine kryptovalutaer på det tidspunkt, hvor du handlede dem, så du kan beregne dine kapitalgevinster og -tab og korrekt rapportere om dine skatter.

Disse skatterapporteringskrav er kedelige, og det er grunden til, at hundredtusinder af bitcoin-investorer udnytter bitcoin skat software til at automatisere hele rapporteringsprocessen for kapitalgevinster og tab.

Sådan arkiveres dine Bitcoin gevinster og tab med dine skatter

Vi har diskuteret, hvordan beregningen af ​​kapitalgevinst og tab fungerer for dine bitcoin-afhændelser. Men hvordan arkiverer du faktisk disse med dine skatter?

IRS-formular 8949

IRS-formular 8949 er den skatteformular, der anvendes til rapportering af dispositioner af kapitalaktiver – som bitcoin. Det er på denne formular, at du dokumenterer hver skattepligtig begivenhed og den tilknyttede gevinst eller tab, der er resultatet af begivenheden.

Billedet nedenfor viser, hvordan 8949 ville blive udfyldt for et antal ETH-dispositioner.

Bitcoin IRS-formular 8949

Som du kan se på billedet, skal du medtage:

  • En beskrivelse af den ejendom, du solgte (a)
  • Dato, hvor du oprindeligt erhvervede ejendommen (b)
  • Dato, hvor du solgte eller afhændede ejendommen (c)
  • Provenu fra salget (dagsværdi) (d)
  • Omkostningsgrundlag i ejendommen (e)
  • Gevinst eller tab (h)

Videoen nedenfor viser processen med at udfylde formular 8949.

Når du har rapporteret hver af dine handler på 8949, skal du blot tilføje kolonnen gevinster og tab for at nå frem til en samlet nettokapitalgevinst eller -tab. Dette nettonummer overføres til 1040 Tidsplan D af din selvangivelse.

Hvilken procentdel af skat betaler du for dine Bitcoin-gevinster?

Der er en række faktorer, der påvirker den faktiske skatteprocent, du betaler for dine bitcoin-gevinster. Vi behandler disse nedenfor.

Kortsigtet vs. Langsigtet kapitalgevinst

At holde din bitcoin i mindre end eller længere end et år har skattemæssige konsekvenser. 

Hvis du holder din bitcoin-investering i mindre end 12 måneder, før du bortskaffer den, beskattes du med den kortsigtede skattesats for kapitalgevinster. Disse satser er de samme som din marginale indkomstskatgruppe. Med andre ord beskattes kortsigtede kapitalgevinster som indkomst.

Billedet nedenfor viser de kortvarige skatteparametre for kapitalgevinster.

Kortsigtede kapitalgevinster for bitcoin-handler

På den anden side, hvis du holder din bitcoin i mere end et år (12 måneder), beskattes du efter de langsigtede kapitalgevinster. Disse parenteser er vist nedenfor.

Langsigtede kapitalgevinster for bitcoin-skat

Som du kan se, er der betydelige skatteincitamenter til at holde din bitcoin i mere end et år for at drage fordel af disse langsigtede satser. 

Bitcoin og krypto skat regnemaskiner synes godt om CryptoTrader.Tax kan hjælpe dig med at identificere, hvilke aktiver i din portefølje, der er berettiget til langsigtet behandling af kapitalgevinster vs. hvilke, du måske vil fortsætte med at holde på.

Bitcoin minedrift illustration

Bitcoin Mining Skatter

Til dette punkt har vi kun diskuteret kapitalgevinster og kapitaltab forbundet med bitcoinhandel og investering, men hvad hvis du tjener bitcoin? Hvordan fungerer de skattemæssige konsekvenser?

Når du leverer et produkt eller en tjeneste til nogen og får betalt for det arbejde, er den indkomst, du modtager som kompensation, en form for skattepligtig indkomst. 

Det samme gælder bitcoin-minedrift. Du leverer en tjeneste og får kompensation for den service i bitcoin. Værdien af ​​den bitcoin, du tjener, er skattepligtig indkomst.

Enkelt sagt indregner du indtægter til dagsværdien af ​​bitcoin i USD på det tidspunkt, du modtager den.

Eksempel:

Sara driver en minedrift i sin kælder og tjener 0,05 BTC den 2. juli som en minedrift. På dette tidspunkt er 0,05 BTC værd $ 400.

Sara anerkender $ 400 i indkomst fra denne udbetaling af minedrift, og den bliver rapporteret om Saras skatter.

Saras omkostningsgrundlag i den 0,05 BTC, som hun nu besidder, er $ 400 – det beløb, hun indregnede som indkomst. Hvis hun sælger 0,05 BTC en måned senere for $ 500, anerkender hun en kapitalgevinst på $ 100.

For et mere detaljeret kig på bitcoin-minedriftens skatteimplikationer, se vores vejledning til skatten på bitcoin-minedrift.

Hvorfor kan ikke børser levere kapitalgevinster og tabsrapporter for skatter?

Bitcoin udveksler som Coinbase, Binance, Kraken, og andre har faktisk ikke evnen til at give deres brugere nøjagtige rapporter om gevinster og tab det meste af tiden. Dette problem er lidt forstået, men alligevel påvirker det millioner af brugere.

Fordi bitcoin kan overføres, dvs. du kan sende den fra en tegnebog til en anden, har børser ikke mulighed for at spore omkostningsgrundlaget for dine aktiver.

Når du overfører bitcoin til eller ud af en børs, har denne udveksling ingen måde at vide, hvordan, hvornår, hvor eller til hvilket omkostningsgrundlag du oprindeligt erhvervede din bitcoin. Denne overførbarhed gør det umuligt for børser at give brugerne gevinst- og tabsrapporter i USD-termer.

Vi skrev udførligt om dette emne i vores blogindlæg, Skatteproblemet i kryptovaluta.

Du kan se nedenfor, hvordan Coinbase selv forklarer dette problem for deres brugere.

Coinbase bitcoin skattebegrænsninger

Løsning af Bitcoin-skatteproblemet

Løsningen på bitcoin-skatteproblemet drejer sig om at kunne holde styr på omkostningsgrundlaget for dine mønter, da de overføres fra en tegnebog til en anden.

For at gøre dette skal du samle de transaktioner, der udgør dine køb, salg, handler, konverteringer, luftdrop og mined mønter i en enhed af rekord.

Når du har hele din transaktionshistorik ét sted, kan du spore omkostningsgrundlaget for dine mønter og udføre de nødvendige kapitalgevinster og tabsberegninger til din skatterapportering.

Bitcoin skat software

Bitcoin skat software

Bitcoin skat software ligesom CryptoTrader.Tax findes for at løse dette problem og for at automatisere hele bitcoin-skatterapporteringsprocessen.

Bitcoin skattesoftware CryptoTrader.Tax

Ved at integrere med større børser og platforme giver CryptoTrader.Tax brugerne mulighed for at importere deres historiske transaktioner direkte til deres konto. Når disse data er importeret, kan brugerne generere rapporter om kursgevinster og tab samt en automatisk udfyldt formular 8949 med et klik på en knap.

Disse skatterapporter som CryptoTrader.Tax genererer baseret på dine historiske data, kan overføres til din skatteekspert eller importeres direkte til din foretrukne skatteopgivelsessoftware som TurboTax eller TaxAct.

Du kan importere alle dine transaktioner og få en forhåndsvisning af dine kapitalgevinster og tab helt gratis med CryptoTrader.Tax. Lær mere om hvordan det fungerer her.

Hvad sker der, hvis du ikke betaler dine Bitcoin-afgifter?

Naturligvis kan ingen med sikkerhed sige, hvad der præcist vil ske, hvis du ikke indgiver dine bitcoin-afgifter. Imidlertid har IRS gjort overholdelse af bitcoin-skat til en af ​​deres højeste prioriteter i de seneste år.

I 2019 sendte det amerikanske skatteopkrævende agentur mere end 10.000 advarsels- og handlingsbreve til bitcoin-investorer, der blev mistænkt for at misrapportere deres bitcoin-indkomst på deres selvangivelser. Denne kontrol forventes at stige, efter at IRS tilføjede a nyt spørgsmål til alles selvangivelse og spørge, om du nogensinde har investeret eller har haft nogen økonomisk interesse i en virtuel valuta. Over 150 millioner amerikanske skatteydere skal kontrollere ‘ja’ eller ‘nej’ til dette nye spørgsmål på deres selvangivelse.

I USA er skattesvindel genstand for en række sanktioner, herunder strafferetlig forfølgelse, fem års fængsel sammen med en bøde på op til $ 250.000. 

Ansvarsfraskrivelse – Dette indlæg er kun informativt og bør ikke opfattes som skatte- eller investeringsrådgivning. Tal venligst til din egen skatteekspert, CPA eller skatterådgiver om, hvordan du skal behandle beskatning af digitale valutaer.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Please Follow Us
Facebooktwitter
Promo
banner
Promo
banner